영세 개인사업자 지원 확대와 체납 세금 부담 완화

소상공인 여러분, 2025년 하반기에는 사업 운영에 큰 힘이 될 든든한 세제 지원 정책들이 시행됩니다. 정부는 경제적 어려움을 겪는 소상공인들의 부담을 덜어주고, 재기의 발판을 마련해주기 위해 다양한 방안을 마련했는데요. 이번 정책들은 특히 영세 개인사업자 지원 확대와 체납 세금 부담 완화에 중점을 두고 있습니다.

성공적인 사업을 위해서는 이러한 정책들을 잘 파악하고 활용하는 것이 매우 중요합니다. 2025년 하반기, 소상공인 여러분을 위한 주요 세제 지원 정책들을 자세히 살펴보겠습니다.

1. 영세 개인사업자를 위한 세금 혜택의 문이 더 넓어집니다

사업 초기에는 예상치 못한 지출과 낮은 매출로 인해 세금 납부가 큰 부담이 될 수 있습니다. 정부는 이러한 어려움을 덜어주기 위해 영세 개인사업자들을 위한 세금 지원 기준을 대폭 완화했습니다. 더 많은 소상공인들이 혜택을 누릴 수 있게 되어, 사업에만 집중할 수 있는 환경이 조성될 것으로 기대됩니다.

생계형 창업 중소기업 기준 상향

• 기존 8,000만원에서 1억 400만원으로 확대: 지금까지 연간 수입금액이 8,000만원 이하여야만 생계형 창업 중소기업으로 인정받을 수 있었지만, 2025년부터는 1억 400만원까지 기준이 올라갑니다. 이로써 매출이 다소 올랐더라도 세금 감면 혜택을 계속 받을 수 있는 소상공인이 늘어날 전망입니다. 이는 창업 초기 기업의 세금 부담을 실질적으로 줄여주어, 성장의 밑거름을 다지는 데 큰 도움이 될 것입니다.

부가세 간이과세자 기준 유지

• 연매출 1억 400만원 미만 유지: 2024년 7월부터 상향된 부가세 간이과세자 기준인 연매출 1억 400만원 미만이 2025년에도 변함없이 적용됩니다. 간이과세자는 일반과세자에 비해 세금 계산이 훨씬 간단하고 납부할 세액도 적어 소상공인들에게 유리한데요. 이번 기준 유지로 영세 소상공인들은 복잡한 세무 행정 부담을 덜고, 사업 운영에 더 많은 에너지를 쏟을 수 있게 됩니다.

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2. 체납 세금 부담 완화, 다시 일어설 수 있는 기회를 드립니다

예기치 못한 경기 침체나 경영 악화로 인해 세금을 제때 내지 못하는 소상공인들이 많습니다. 정부는 이러한 분들이 좌절하지 않고 재기할 수 있도록 체납 세금에 대한 부담을 덜어주는 제도를 마련했습니다.

영세 개인사업자 체납액 징수 특례 확대

• 체납액 8,000만원 이하로 확대: 체납액 납부 부담을 덜어주는 징수 특례 제도의 신청 기준이 체납액 8,000만원 이하로 확대됩니다. 기존 5,000만원에서 대폭 상향된 금액으로, 더 많은 소상공인들이 제도의 혜택을 받을 수 있게 되었습니다. 이 제도를 통해 과거의 빚에 발목 잡히지 않고, 새로운 시작을 준비할 수 있는 기회를 얻게 됩니다.

분할 납부 및 면제의 기회

• 최대 5년간 분할 납부: 요건을 충족하는 소상공인은 체납된 세금을 최대 5년 동안 나눠서 낼 수 있습니다. 이로 인해 한 번에 큰 금액을 납부해야 하는 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
• 일부 체납액 면제: 상황에 따라서는 체납액의 일부를 면제받을 수도 있습니다. 이는 소상공인들의 재정적 압박을 완화하고, 재기 의지를 북돋아 주는 중요한 지원책입니다.

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3. 놓치지 않고 챙기려면 어떻게 해야 할까요?

정책은 상황에 따라 변경될 수 있습니다. 따라서 가장 정확하고 최신의 정보를 확인하는 것이 매우 중요합니다.

• 국세청 홈페이지 및 세무서 문의: 이번에 소개해드린 세제 지원 정책에 대해 더 궁금한 점이 있다면, 국세청 홈페이지를 방문하거나 가까운 관할 세무서에 직접 문의해보세요. 전문가의 도움을 받아 자신의 사업에 맞는 최적의 혜택을 찾는 것이 현명합니다.

2025년 하반기, 새롭게 시행되는 세제 지원 정책들을 적극적으로 활용하여 사업에 활력을 불어넣고, 더욱 굳건한 성장의 기반을 다지시길 바랍니다. 소상공인 여러분의 성공을 응원합니다!

1. A Wider Door for Tax Benefits: Supporting Small Business Owners

Now, more small business owners can enjoy the benefits of tax reductions. The government has significantly eased the criteria for those who are just starting their businesses or struggling with low sales. This is expected to create an environment where more small business owners can focus on their businesses by alleviating the burden of taxes.

Increased Criteria for Small Start-up Businesses

• Raised from KRW 80 million to KRW 104 million: The annual revenue limit to be recognized as a small start-up business has been raised from KRW 80 million to KRW 104 million. This means that more new businesses will be able to receive tax reduction benefits even if their sales increase slightly. This will provide a solid foundation for growth by substantially reducing the tax burden on start-up companies.

Continued Simplified Tax Status for VAT

• Maintained at less than KRW 104 million in annual sales: The criteria for simplified VAT taxpayer status, which was raised in July 2024 to an annual revenue of less than KRW 104 million, will remain the same in 2025. This allows small business owners to focus on managing their businesses instead of dealing with complex tax calculations, as simplified taxpayers have a much simpler tax process and a lower tax amount compared to general taxpayers.

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2. Alleviating Back Tax Burdens: A Chance to Get Back on Your Feet

Many small business owners have been unable to pay their taxes on time due to unexpected economic downturns or business difficulties. The government has introduced a system to ease the burden of back taxes, helping these individuals get back on their feet.

Expanded Special Provisions for Collecting Delinquent Taxes

• Expanded to include back taxes up to KRW 80 million: The application criteria for the special provisions for collecting delinquent taxes, which ease the burden of paying back taxes, has been expanded to include back taxes up to KRW 80 million. This is a significant increase from the previous limit of KRW 50 million, allowing more small business owners to benefit from the system. Through this, they can get a chance to prepare for a new start without being held back by past debts.

Opportunities for Installment Payments and Exemptions

• Up to 5 years for installment payments: Small business owners who meet the requirements can pay their delinquent taxes in installments over a period of up to 5 years. This significantly reduces the burden of having to pay a large sum all at once.
• Partial tax exemption: In some cases, a portion of the delinquent taxes may be exempted. This is an important support measure that eases financial pressure on small business owners and encourages them to get back on their feet.

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3. How to Make Sure You Don’t Miss Out

Please note that policies can change depending on the situation. Therefore, it is crucial to verify the most accurate and up-to-date information.

• Contact the National Tax Service or your local tax office: If you have any further questions about the tax support policies mentioned, you can visit the National Tax Service website or contact your local tax office directly. It is wise to seek professional help to find the best benefits for your business.

We hope that you will actively utilize the new tax support policies to revitalize your business and build a stronger foundation for growth. We wish all small business owners the very best!